Doradca podatkowy wykonując swoje czynności musi mieć pewność, że Klient może mu zaufać i zwierzyć się ze wszystkiego. W innym wypadku doradca podatkowy może nie być w stanie udzielić rzetelnej porady. Gdy doradca podatkowy nie zna całej prawdy to nie sposób tak naprawdę doradzić Klientowi.
Ustawodawca chcąc zapewnić Klientowi doradcy podatkowego swobodę wypowiedzi przydał temu ostatniemu obowiązek (ale i uprawnienie) zachowania tajemnicy zawodowej.
Na czym polega tajemnica zawodowa doradcy podatkowego?
Czym jest w ogóle tajemnica i co obejmuje?
Tajemnica zawodowa doradcy podatkowego jest jego obowiązkiem. Tajemnica sprowadza się do zachowania w tajemnicy wszelkich informacji, jakich dowiedział się od Klienta podczas świadczenia usługi doradztwa podatkowego. Jednocześnie tajemnica zawodowa stanowi również uprawnienie doradcy podatkowego.
Tajemnica zawodowa obejmuje tak naprawdę wszelkie informacje związane ze świadczoną usługą – od kwestii stricte związanych z doradztwem podatkowym, po know-how i tajemnicę firmy.
Po co obowiązuje tajemnica zawodowa?
Tajemnica zawodowa ma pozwolić Klientowi doradcy podatkowego poczuć się swobodnie i przedstawić całą problemową dla niego sytuację. Dlaczego? Otóż dlatego, że doradca podatkowy musi poznać cały stan faktyczny i prawny, żeby móc dobrać odpowiednie narzędzia w danej sprawie. Brak wiedzy o pewnych okolicznościach sprawy może w całości odwrócić zalecenie czy opinię doradcy podatkowego.
To właśnie z tego względu tak ważne jest, aby Klient czuł się swobodnie i mógł szczerze powiedzieć z czym aktualnie się mierzy, jakie ma plany/cele i co chce osiągnąć. W innym wypadku trudno jest rzetelnie przeprowadzić usługę doradztwa podatkowego.
Ponadto doradcy podatkowy mają często dostęp do wrażliwych danych swoich klientów – danych finansowych, tajemnicy przedsiębiorstwa, danych o kontrahentach czy informacji o planowanych inwestycjach. Tajemnica zawodowa doradcy podatkowego ma na celu zwiększenie zaufania Klienta w stosunku do swojego doradcy.
Czy można zwolnić doradcę z tajemnicy zawodowej?
Generalnie nie jest to możliwe. Tajemnica zawodowa jest tutaj chroniona jak tajemnica spowiedzi.
Jednak przewidziano pewne wyłączenie. Sąd może zwolnić doradcę podatkowego z tajemnicy zawodowej doradcę podatkowego, gdy tego wymaga dobro wymiaru sprawiedliwości, a informacji nie sposób uzyskać w inny sposób. Oznacza to, że w żadnym innym postępowaniu niż postępowanie karne, doradca podatkowy nie może zostać skutecznie zwolniony z obowiązku zachowania tajemnicy zawodowej.
Tajemnica zawodowa jest korzystna z perspektywy Klienta, ale i doradcy podatkowego
Istnienie obowiązku zachowania w tajemnicy informacji pozyskanych w trakcie świadczenia usługi doradztwa podatkowego ma swoje korzyści zarówno z perspektywy Klienta, jak i doradcy.
Klient ma pewność, że przekazane informacje i dane pozostaną objęte tajemnicą i nie zostaną ujawnione osobom trzecim.
Doradca podatkowy może natomiast swobodnie „przyjmować” takie dane wiedząc, że tylko w nielicznych wypadkach może zostać zmuszony do ich udostępnienia na zewnątrz. Ponadto dzięki tajemnicy, doradca buduje zaufanie ze swoim Klientem, które jest tak potrzebne w obsłudze firmy czy transakcji.
Podsumowanie
Tajemnica doradcy podatkowego ma na celu zapewnienie Klientowi swobodnego przedstawienia swojego problemu. Tajemnica zawodowa obejmuje wszelkie sprawy – niezależnie od tego czy są to kwestie dotyczące podatku od spadku czy wielomilionowej transakcji.
__________
Potrzebujesz wsparcia prawnego lub podatkowego? Prowadzisz firmę i zastanawiasz się nad obsługą prawną lub podatkową?
Zapraszam do kontaktu z Kancelarią Radcy Prawnego i Doradcy Podatkowego we Wrocławiu. Kancelaria świadczy na rzecz swoich Klientów usługi prawne, podatkowe oraz bieżącą obsługę prawną.
Telefon/WhatsApp: 880 499 811
Email: michal@zasada-m.pl