Jakiś czas temu miałem okazję wystąpić w filmie, w którym opowiadałem o kwestiach związanych z opodatkowaniem walut wirtualnych (film na YouTube możecie w całości znaleźć na kanale Krypto Na Fali). Nagranie jest dość długie, dlatego pomyślałem, że na pytania odpowiem również tutaj. Jest to część pierwsza – w kolejnych dniach będę wrzucał kolejne odpowiedzi na zadane pytania. Poniżej znajdziecie listę pytań wraz z odpowiedziami.
-
Jak opodatkowane są aktualnie kryptowaluty?
Kryptowaluty są aktualnie opodatkowane wg stawki podatku wynoszącej 19%. Podatek płacimy od dochodu, czyli od nadwyżki naszego zysku nad kosztami uzyskania przychodu. Można to w uproszczeniu zobrazować w następujący sposób. Przykład – jeśli kupiliśmy kryptowaluty za kwotę 1.000 zł i po jakimś czasie sprzedamy je za 2.000 zł, to podatek zapłacimy od kwoty 1.000 zł (2.000 zł – 1.000 zł = 1.000 zł).
Warto pamiętać, że nie tylko „wyjście” do FIATów traktowane jest jako odpłatne zbycie walut wirtualnych. Wymiana krypto na towary czy usługi również będzie tak traktowana, zatem i wtedy powstanie nam przychód do wykazania.
-
Czy da się wyjść z krypto bez płacenia podatku?
Generalnie nie da się wyjść z krypto bez płacenia podatku (zakładając, że zyskaliśmy). Możliwe jest jednak opóźnienie powstania obowiązku podatkowego na kolejne lata podatkowe. Przykład – w danym roku kupujemy krypto za 1.000 zł. Pod koniec roku nasze krypto jest warte 2.000 zł i sprzedajemy je w całości. Jeśli jednak zdążymy kupić w tym samym roku krypto za dodatkowe 1.000 zł, to się okaże, że na koniec roku kupiliśmy krypto za 2.000 zł i sprzedaliśmy za 2.000 zł, zatem nie mamy dochodu.
Druga opcja to sprzedaż krypto do kwoty kosztów uzyskania przychodu.
-
Czy w krypto mamy kwotę wolną od podatku?
Niestety nie – w przypadku odpłatnego zbycia walut wirtualnych nie mamy do dyspozycji kwoty wolnej od podatku. Oznacza to, że nawet w sytuacji mikroskopijnych zysków musimy ten fakt wykazać i zapłacić podatek.
-
Czy sposób wypłaty ma znaczenie? Czy jeśli wypłacimy krypto z bitcoinomatów, to nie powstanie obowiązek podatkowy?
Sposób wypłaty zysku z krypto nie ma znaczenia – ważne jest, że dokonaliśmy odpłatnego zbycia (tj. wymiany do FIAT, towarów, usług itp.). To na nas ciąży obowiązek prawidłowego obliczenia i wykazania podatku – niezależnie czy sprzedajemy krypto poprzez giełdę, czy poprzez inne urządzenia.
-
Czy prowizje za zakup lub sprzedaż kryptowalut można uwzględnić w kosztach nabycia/sprzedaży?
W przypadku nabycia i odpłatnego zbycia walut wirtualnych możemy uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu wyłącznie bezpośrednie koszty uzyskania przychodu. Do takich kosztów zaliczymy m.in. fee giełdy, za pomocą której kupujemy lub sprzedajemy nasze kryptowaluty.
__________
Potrzebujesz wsparcia prawnego lub podatkowego z zakresu kryptowalut? Prowadzisz firmę i zastanawiasz się nad obsługą prawną lub podatkową?
Zapraszam do kontaktu z Kancelarią Radcy Prawnego i Doradcy Podatkowego we Wrocławiu. Kancelaria świadczy na rzecz swoich Klientów usługi prawne, podatkowe oraz bieżącą obsługę prawną.
Telefon/WhatsApp: 880 499 811
Email: michal@zasada-m.pl
Stan prawny na dzień 26 stycznia 2025 r.